第一章 總 則
第一條 為引導企業(yè)加強內(nèi)部信用管理,增強信用觀念,提高企業(yè)的風險防范能力和市場競爭水平,促進企業(yè)健康持續(xù)地發(fā)展,中國信協(xié)特制定本指引。
第二條 企業(yè)信用管理是企業(yè)采用過程控制的方式,強化營銷、采購、財務、法務等各個業(yè)務環(huán)節(jié)的信用風險管理和協(xié)同管理,系統(tǒng)地解決企業(yè)發(fā)展和信用風險控制之間矛盾的管理活動。
第三條 建立企業(yè)信用管理體系應當遵照適應性原則、謹慎原則、實質(zhì)重于形式原則和成本效益原則,以企業(yè)現(xiàn)有的管理架構和自身發(fā)展戰(zhàn)略為基礎,主動適應市場競爭狀況和社會信用體系建設狀況,并適時進行調(diào)整。
第四條 企業(yè)信用管理具體職能一般包括:客戶信用檔案管理、信用分析與客戶授信、合同管理、應收賬款管理與商賬催收、外部信用產(chǎn)品運用等。
第二章 客戶信用檔案管理
第五條 企業(yè)應按照分類歸檔、突出重點、長期積累、動態(tài)管理的原則建立客戶信用檔案。
第六條 企業(yè)應視情況采集客戶工商登記信息、財務情況、業(yè)內(nèi)評價情況、與本企業(yè)的交易記錄、與銀行的往來信用記錄等信息。
第七條 采集客戶信用信息應當采取內(nèi)外結合的方法,既要充分整合企業(yè)營銷、采購、財務、法務等各個業(yè)務部門的相關信息,又要充分利用政府部門或民間組織、社會中介開辦的企業(yè)信用信息平臺獲取信用信息。
第八條 企業(yè)應利用信息化技術開發(fā)建立客戶電子檔案,實施集中管理,并供各業(yè)務部門共享。
第三章 客戶評價和授信管理
第九條 企業(yè)應當充分利用信用信息,從信用能力、信用意愿、交易環(huán)境等方面對客戶的信用風險及合作潛力等進行科學分析,并根據(jù)分析結果實施客戶分類管理。對于不同類別的客戶,可以制訂相應的信用政策,采取不同的結算方式或價格條件等。
第十條 企業(yè)應當從便于實際管理和業(yè)務操作的原則出發(fā),按照經(jīng)驗判斷與模型化分析相結合、定量與定性相結合、靜態(tài)與動態(tài)相結合的方法對客戶進行客觀的信用風險分析、評價。
第十一條 企業(yè)應當根據(jù)宏觀經(jīng)濟、行業(yè)發(fā)展、市場環(huán)境、自身交易需求及客戶資信變化等情況,及時調(diào)整信用政策,不斷完善以控制客戶信用額度為核心的“授信管理制度”。
第十二條 客戶信用政策應當與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略管理有機結合。
第四章 合同管理
第十三條 企業(yè)應實行規(guī)范化、制度化的合同管理,將合同管理作為客戶信用管理的基礎和保障,建立按合同交驗貨物、違約時按合同索賠的管理制度。
第十四條 企業(yè)可以按照法律法規(guī)要求,充分考慮本行業(yè)交易習慣和本企業(yè)交易需求,制定標準合同文本。
第十五條 企業(yè)應當明確合同管理部門和人員職責,建立由營銷、采購、法務、信用等各部門參與的合同聯(lián)合審查制度。
第十六條 企業(yè)要建立合同履行管理責任制,明確合同任務分解,并建立相應的檢查監(jiān)督機制,保障按約定交接貨物。在合同履行過程中應建立臺賬機制,及時跟蹤客戶的履約動態(tài),提高合同履約率,降低法律風險和信用風險。
第十七條 企業(yè)應定期做好合同的統(tǒng)計分析,并定期歸檔。
第五章 應收賬款管理
第十八條 企業(yè)應當建立高效率的貨款回收管理體系,通過控制應收賬款總量和賬齡,落實相關債權管理制度,對應收賬款進行科學管理并實施有效的催收。
第十九條 企業(yè)應收賬款管理應當與客戶信用檔案管理、客戶授信管理、合同管理等工作有機融合,要積極通過事前風險防范和事中風險控制,降低事后賬款回收的壓力。
第二十條 企業(yè)應當建立應收賬款管理的預算與報告制度,從總量上控制應收賬款的各項指標。
第二十一條 企業(yè)應當建立逾期賬款預警制度,完善賬款催收程序,采用流程化管理的方式,合理地安排銷售、財務、法務、信用管理等部門的賬款回收職責,多部門協(xié)同控制應收賬款的賬齡和質(zhì)量,提高貨款回收的效率。
第二十二條 企業(yè)可以通過設置銷售變現(xiàn)天數(shù)、逾期應收賬款比率等指標對應收賬款管理績效進行評價或考核。
第六章 信用產(chǎn)品的運用
第二十三條 企業(yè)應當與信用服務機構、行業(yè)協(xié)會及同業(yè)企業(yè)建立聯(lián)系,保障充分利用信用信息資源。
第二十四條 企業(yè)應當充分利用外部專業(yè)的信用服務提升信用管理水平,積極運用征信報告、信用評級、信用保險、信用保理等信用產(chǎn)品,降低或轉移信用風險。
第七章 信用管理組織機構
第二十五條 企業(yè)信用管理部門可以根據(jù)企業(yè)規(guī)模、企業(yè)發(fā)展階段及所處行業(yè),科學、靈活地設置信用管理部門,但信用管理部門的管理目標必須超過任何一個部門局部的管理目標,必須立足于公司整體的經(jīng)營目標和利益。
第二十六條 在企業(yè)組織結構中,信用管理部門應按照一個中層及以上級別的管理機構進行設置。企業(yè)可以設立專門的信用管理部門,也可由總經(jīng)理、董事、信用經(jīng)理、財務總監(jiān)、銷售總監(jiān)等組成信用管理領導組織,作為企業(yè)信用決策的最高機構。
第二十七條 信用管理部門應當綜合協(xié)調(diào)營銷、采購、財務、法務等部門的關系,建立和落實信用管理制度,幫助各部門實現(xiàn)擴大銷售、加速資金周轉、降低壞賬率、保障合同履行、合理控制企業(yè)庫存水平等工作目標。
第二十八條 信用管理部門應當建立并落實產(chǎn)品質(zhì)量信用管理制度、財務信用管理制度、勞動用工信用管理制度、環(huán)保信用管理制度等,確保企業(yè)依法經(jīng)營,建立與客戶、員工及社會公眾之間的信任關系。
第二十九條 企業(yè)要重視和加強企業(yè)信用管理隊伍的建設,配備信用管理師等專業(yè)人員,并定期對專職人員開展信用培訓。
第八章 附則
第三十條 本指引為非強制性規(guī)范,僅為企業(yè)提升和規(guī)范信用管理提供參考。
第三十一條 本指引由全國性信用協(xié)會(中國信協(xié))負責解釋。
來源|社會公共信用信息公示系統(tǒng)
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